3
6:00pm a 9:00pm
Metodología: Virtual
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6:00pm a 9:00pm
Metodología: Virtual
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9:00am a 1:00pm
Metodología: Virtual
- Objetivos
- Alcances
- ¿Qué voy a aprender?
- Conferencista
- Brindar al participante herramientas prácticas y teóricas relacionadas con las normas más importantes que se expidieron durante el año 2021, incluida la reforma tributaria ley 2155 de 2021.
- Compartir con los participantes los principales elementos a tener en cuenta para realizar un correcto cierre fiscal y contable para el año 2021.
- Abordar las principales normas en materia tributaria que fueron expedidas durante el año 2021 y compartir su posible impacto a nivel empresarial.
- Realizar un recorrido por los principales elementos del estado financiero comparando su tratamiento contable y fiscal, a la par determinando el impuesto diferido de cada partida con los pertinentes casos prácticos.
Parte 1: Actualización Tributaria
-
Principales cambios impositivos en materia de:
1. Renta
2. Régimen simple
3. IVA
4. Impuesto al consumo
5. Retención en la fuente
6. Procedimiento tributario
7. Otros aspectos relacionados
Parte 2: Cierre Contable y Fiscal
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Generalidades
1. Marcos normativos (Grupo de NIFF cambios en la clasificación)
2. Importancia de las políticas en la planeación de cierre contable
3. Materialidad en los estados financieros
4. Hipótesis de negocio en marcha -
Mediciones
1. Efectivo y equivalentes al efectivo
2. Cuentas por cobrar
3. Inventarios
4. Propiedad, planta y equipo
5. Propiedades de inversión
6. Intangibles
7. Activos biológicos
8. Inversión en asociados
9. Pasivos financieros
10. Contratos con arrendamientos
11. Provisiones y contingencias
12. Beneficios a empleados
13. Impuestos por pagar
14. Ingresos por venta de bienes
15. Ingresos por prestación de servicios
16. Ingresos recibidos para terceros
17. Reconocimiento descuento en ventas
18. Ingresos por subvenciones
19. Costos y sus bases
20. Gastos -
Impuesto Diferido
1. Categorías
2. Obligados al impuesto diferido
3. Diferencias
4. Naturaleza
5. Cuándo aplicarlo y cuándo no
6. Tarifa
7. Contabilización
8. Efectos del decreto 1311 de 2021
9. Pasos para calcular el Impuesto Diferido
10. Ejercicios de aplicación -
Conciliación Fiscal
1. Proceso de conciliación fiscal
2. Realización del ingreso
3. Realización del costo
4. Realización de las deducciones
5. Control del detalle y reporte de conciliación fiscal
6. Partidas conciliatorias
Sergio Iván Giraldo García
- Magister en Fiscalidad Internacional y en Dirección y gestión financiera.
- Especialista en legislación tributaria y en Revisoría fiscal
- Contador Público
- Con diplomaturas en
- Derecho con énfasis en impuestos
- Derecho societario
- Normas internacionales de información financiera.
Socio fundador y director de Planee sus Impuestos, Firma Planee, cuenta con experiencia de 16 años en temas relacionados con impuestos y financieros.